Налоги с форекса в России

Многие трейдеры, торгующие на форекс, со временем озадачиваются вопросом налогообложения полученных доходов. В статье поговорим о налогообложении доходов с Форекса и ПАММ счетов, какие ставки, как рассчитать и оплатить НДФЛ. Что делать, если вы торгуете в минус или денег на налоги нет.

Содержание:

• Налоги с форекс в России,
• Как платить налоги с Форекса,
• Налоговая ставка,
• Когда нужно исчислять и уплачивать налог самостоятельно,
• Как отсрочить оплату,
• Снижаем сумма налога,
• Как вывести деньги с Форекс без налогов.

Налоги с форекс в России

Для начала давайте выясним, как и когда возникает обязанность заплатить налог с форекс. Налоговой базой в данном случае признается доход, полученный от торговли на рынке форекс. Именно доход, т.е. если вы внесли на брокерский торговый счет 1000$, но торговля не заладилась, и вы оказались в минусе — то оплачивать ничего не нужно.

Второй важный момент — «полученный» означает, что заработанное облагается налогами в момент выплаты. Например, если вы с 1000$ заработали 500$, но вывели всего 1000$, то налоговая база будет равняться 0. Иными словами, налог на доходы физических лиц трейдеру нужно будет заплатить только в том случае, если он получил обратно вложенное и дополнительно заработанное. На примере выше, вывел 1500$, где 500$ — прибыль от трейдинга. Именно эта прибыль, т.е. 500$ и будут облагаться НДФЛ.

Любой законопослушный гражданин России должен платить налог с выплаченных ему доходов в соответствии с требованиями Налогового Кодекса РФ. Данный документ содержит перечень необлагаемых доходов, но скажу сразу, доходы от Форекса и ПАММ счетов к ним не относятся. Поэтому каждый получивший прибыль сверх вложенных средств, обязан с прибыли заплатить 13% государству и отчитаться о доходах по итогам года подав декларацию 3-НДФЛ.

Как платить налоги с форекс

Налоговая ставка

Для трейдеров, постоянно проживающих в России, налоговая ставка по НДФЛ составляет 13%. Ориентируясь на пример выше, налог с форекс составит 65$ (500$*13%).

Если же трейдер более 183 дней из последних 365 (366), проживал в других странах, то он автоматически теряет статус налогового резидента России и оплачивать налоги с форекс ему нужно в соответствии с законодательством страны постоянного местонахождения. При этом с доходов, полученных на территории РФ, налоговые нерезиденды обязаны будут заплатить уже 35%.

Когда нужно исчислять и уплачивать налог самостоятельно

Всех подсчетов можно избежать, если трейдер торгует на рынке форекс через брокера с лицензией ЦБ РФ на осуществление деятельности форекс-дилера. Полный список брокеров с лицензией Банка России можно найти в статье.

В этом случае брокер признается налоговым агентом и при выплате трейдеру дохода автоматически удерживает НДФЛ и перечисляет его в налоговую. Декларацию в этом случае подавать не нужно. Это удобно, но форекс-брокеры с российской лицензией предлагают:

• ограниченное кредитное плечо (максимум 1:40),
• достаточно высокие спреды (по сравнению с зарубежными брокерами),
• ограниченное количество валютных пар.

В связи с этим многие трейдеры выбирают иностранных брокеров. Я уже много лет торгую через Roboforex и FxPro. 

При торговле через иностранного брокера, исчислять и оплачивать НДФЛ трейдеру придется самостоятельно. Отчитаться о результатах торговли за предыдущий год нужно до конца апреля , заполнив и предоставив декларацию 3-НДФЛ в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства (п. 1 ст. 229 НК РФ). За 2021 год сдать декларацию нужно будет до 30.04.2022г. Для подтверждения налогооблагаемой базы лучше заранее запастись выписками из банка (о перечислении и снятии денег с брокерского счета) или запросить соответствующую справку у брокера (но в большинстве случаев она будет на английском языке и потребуется перевод).

После подачи декларации заплатить налог нужно будет до середины июля (до 15 числа) по реквизитам, которые вам придут из налоговой. За 2021 год налоги с форекс нужно будет заплатить до 15.07.2022г. (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как отсрочить оплату.

Вспомним главный плюс — облагаемая база по НДФЛ от осуществления операций на рынке форекс возникает только в случае вывода денег на карту или платежную систему от Форекс брокера в размере большем, чем введено в компанию за год. Т.е. если вы в течение года внесли на счет брокера 100 тыс. руб. и общая сумма выведенных средств на 31 декабря года не превысила 100 тыс. руб., то ничего платить не нужно. И не важно сколько денег осталось на счете Форекс брокера – пока вы их не получили они доходом не признаются. Таким образом, чтобы отсрочить оплату налогов можно в текущем году вывести сумму, равную внесенной, а в январе — заработанное. В этом случае у вас будет в запасе год, в течение которого вы можете пользоваться деньгами без уплаты налогов.

Как снизить сумму налога

Трейдерам с большими объемами и доходами будет выгоднее открыть ИП или ООО. В этом случае можно выбрать упрощенную систему налогообложения и налог составит всего 6% от всех поступлений на расчетный счет. Правда в случае с ИП возникнет обязанность уплаты фиксированных платежей в пенсионный фонд и +1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в год. Если же предстоят существенные расходы (на мощные компьютеры, работников, аренду офиса и т.д.), то имеет смысл рассмотреть систему налогообложения «доходы минус расходы» и платить с чистой прибыль за минусом всех расходов 15%.

Как вывести деньги с форекс без налогов

Как правило, мало кто самостоятельно стремится платить налоги, поэтому рассмотрим нюансы, если за доходы от Форекса и ПАММ инвестирования не отчитываться.

Самым популярным является приостановление операций по банковской карте.

При выводе денежных средств на расчетный счет банка (банковскую карту) в России крупными суммами от 200 000 руб. в мес. или более 600 000 руб. в год (у разных банков свои лимиты) у банка в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» возникнут резонные вопросы – откуда взялись деньги. Банк имеет законное право приостановить операции по выплате денег с вашей карты до получения разъяснений и обратиться с запросом к налоговым органам, для выяснения источников доходов. Если вы официально не работаете и по доходам не отчитывались – это вызовет массу вопросов. Поэтому:

1. при работе с большими суммами лучше заводить и выводить деньги пропорционально на несколько платежных систем — на яндекс деньги, банковскую карту, Webmoney или карту иностранного банка. С электронных платежных систем получить наличные деньги на данный момент не представляет труда. Об открытии расчетного счета в других странах вы, конечно, обязаны оповестить налоговую в течение 30 дней и предоставлять выписки регулярно. Но если, банк расположен в офшорной зоне, кто мешает вам «забыть» это сделать.
2. сохранять документы на ввод денег и источники их появления – договора продажи имущества, договора банковского вклада и чеки на перевод денег на банковскую карту или расчетный счет.

В целом и общем иными способами, кроме перечислений по банковским картам вычислить доходы контролирующие органы не смогут. Если только сами засветитесь в правоохранительных органах или недоброжелатели не подкинут налоговому инспектору идею проверить ваши доходы по расчетному счету.

Если суммы по счету большие, а платить не хочется, законный приятный способ обойти налоговый кодекс – стать нерезидентом РФ, т.е. проживать в других странах более 183 дней в году. Как нерезидент РФ по доходам, полученным из зарубежных источников, налоги вы платить не обязаны.

Из минусов – для нерезидентов РФ ставка налога по остальным доходам в России составляет в среднем 35%. Для вкладывающих в инвестиционные инструменты, находящиеся на территории России следует быть осторожными с данным пунктом и объективно оценивать плюсы и минусы данного способа. Следите, чтобы по срокам проживания, вы не стали резидентом другой страны. Иначе могут заставить оплатить налоги в той стране.

Для безопасного вывода денег с форекса можно также использовать платежные системы не имеющие отношение к РФ. Например, payeer.

Как видите, налоги с форекс не так страшны, как кажется на первый взгляд. Для составления декларации также можно воспользоваться специальными центрами отчетности, где ее заполнят за 10-15 минут. И можно спокойно торговать и зарабатывать на мечты дальше.

Егор Гаврилов

Финансовый обозреватель, инвестор, трейдер, с опытом торговли более 13 лет.

Пожалуйста, оставьте это поле пустым.

Привет! Приятно познакомиться!

Подпишитесь на email рассылку, чтобы получать эксклюзивные новости от моего блога.

Мы не спамим!

Проверьте ваш почтовый ящик или спам, чтобы подтвердить свою подписку.