Налоги с Форекса в России

Многие трейдеры, торгующие на форекс, со временем озадачиваются вопросом налогообложения полученных доходов. В статье поговорим о налогообложении доходов с Форекса и ПАММ счетов, какие ставки, как рассчитать и оплатить НДФЛ. Что делать, если вы торгуете в минус или денег на налоги нет.

Содержание:

• Налоги с форекс в России,
• Как платить налоги с Форекса,
• Налоговая ставка,
• Когда нужно исчислять и уплачивать налог самостоятельно,
• Как отсрочить оплату,
• Снижаем сумма налога,
• Как вывести деньги с Форекс без налогов.

Налоги с форекс в России

Для начала давайте выясним, как и когда возникает обязанность заплатить налог с форекс. Налоговой базой в данном случае признается доход, полученный от торговли на рынке форекс. Именно доход, т.е. если вы внесли на брокерский торговый счет 1000$, но торговля не заладилась, и вы оказались в минусе — то оплачивать ничего не нужно.

Второй важный момент — «полученный» означает, что заработанное облагается налогами в момент выплаты. Например, если вы с 1000$ заработали 500$, но вывели всего 1000$, то налоговая база будет равняться 0. Иными словами, налог на доходы физических лиц трейдеру нужно будет заплатить только в том случае, если он получил обратно вложенное и дополнительно заработанное. На примере выше, вывел 1500$, где 500$ — прибыль от трейдинга. Именно эта прибыль, т.е. 500$ и будут облагаться НДФЛ.

Любой законопослушный гражданин России должен платить налог с выплаченных ему доходов в соответствии с требованиями Налогового Кодекса РФ. Данный документ содержит перечень необлагаемых доходов, но скажу сразу, доходы от Форекса и ПАММ счетов к ним не относятся. Поэтому каждый получивший прибыль сверх вложенных средств, обязан с прибыли заплатить 13% государству и отчитаться о доходах по итогам года подав декларацию 3-НДФЛ.

Как платить налоги с форекс

Налоговая ставка

Для трейдеров, постоянно проживающих в России, налоговая ставка по НДФЛ составляет 13%. Ориентируясь на пример выше, налог с форекс составит 65$ (500$*13%).

Если же трейдер более 183 дней из последних 365 (366), проживал в других странах, то он автоматически теряет статус налогового резидента России и оплачивать налоги с форекс ему нужно в соответствии с законодательством страны постоянного местонахождения. При этом с доходов, полученных на территории РФ, налоговые нерезиденды обязаны будут заплатить уже 35%.

Когда нужно исчислять и уплачивать налог самостоятельно

Всех подсчетов можно избежать, если трейдер торгует на рынке форекс через брокера с лицензией ЦБ РФ на осуществление деятельности форекс-дилера. Полный список брокеров с лицензией Банка России можно найти в статье.

В этом случае брокер признается налоговым агентом и при выплате трейдеру дохода автоматически удерживает НДФЛ и перечисляет его в налоговую. Декларацию в этом случае подавать не нужно. Это удобно, но форекс-брокеры с российской лицензией предлагают:

• ограниченное кредитное плечо (максимум 1:40),
• достаточно высокие спреды (по сравнению с зарубежными брокерами),
• ограниченное количество валютных пар.

В связи с этим многие трейдеры выбирают иностранных брокеров. Я уже много лет торгую через Roboforex и FxPro. 

При торговле через иностранного брокера, исчислять и оплачивать НДФЛ трейдеру придется самостоятельно. Отчитаться о результатах торговли за предыдущий год нужно до конца апреля , заполнив и предоставив декларацию 3-НДФЛ в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства (п. 1 ст. 229 НК РФ). За 2021 год сдать декларацию нужно будет до 30.04.2022г. Для подтверждения налогооблагаемой базы лучше заранее запастись выписками из банка (о перечислении и снятии денег с брокерского счета) или запросить соответствующую справку у брокера (но в большинстве случаев она будет на английском языке и потребуется перевод).

После подачи декларации заплатить налог нужно будет до середины июля (до 15 числа) по реквизитам, которые вам придут из налоговой. За 2021 год налоги с форекс нужно будет заплатить до 15.07.2022г. (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как отсрочить оплату.

Вспомним главный плюс — облагаемая база по НДФЛ от осуществления операций на рынке форекс возникает только в случае вывода денег на карту или платежную систему от Форекс брокера в размере большем, чем введено в компанию за год. Т.е. если вы в течение года внесли на счет брокера 100 тыс. руб. и общая сумма выведенных средств на 31 декабря года не превысила 100 тыс. руб., то ничего платить не нужно. И не важно сколько денег осталось на счете Форекс брокера – пока вы их не получили они доходом не признаются. Таким образом, чтобы отсрочить оплату налогов можно в текущем году вывести сумму, равную внесенной, а в январе — заработанное. В этом случае у вас будет в запасе год, в течение которого вы можете пользоваться деньгами без уплаты налогов.

Как снизить сумму налога

Трейдерам с большими объемами и доходами будет выгоднее открыть ИП или ООО. В этом случае можно выбрать упрощенную систему налогообложения и налог составит всего 6% от всех поступлений на расчетный счет. Правда в случае с ИП возникнет обязанность уплаты фиксированных платежей в пенсионный фонд и +1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в год. Если же предстоят существенные расходы (на мощные компьютеры, работников, аренду офиса и т.д.), то имеет смысл рассмотреть систему налогообложения «доходы минус расходы» и платить с чистой прибыль за минусом всех расходов 15%.

Как вывести деньги с форекс без налогов

Как правило, мало кто самостоятельно стремится платить налоги, поэтому рассмотрим нюансы, если за доходы от Форекса и ПАММ инвестирования не отчитываться.

Самым популярным является приостановление операций по банковской карте.

При выводе денежных средств на расчетный счет банка (банковскую карту) в России крупными суммами от 200 000 руб. в мес. или более 600 000 руб. в год (у разных банков свои лимиты) у банка в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» возникнут резонные вопросы – откуда взялись деньги. Банк имеет законное право приостановить операции по выплате денег с вашей карты до получения разъяснений и обратиться с запросом к налоговым органам, для выяснения источников доходов. Если вы официально не работаете и по доходам не отчитывались – это вызовет массу вопросов. Поэтому:

1. при работе с большими суммами лучше заводить и выводить деньги пропорционально на несколько платежных систем — на яндекс деньги, банковскую карту, Webmoney или карту иностранного банка. С электронных платежных систем получить наличные деньги на данный момент не представляет труда. Об открытии расчетного счета в других странах вы, конечно, обязаны оповестить налоговую в течение 30 дней и предоставлять выписки регулярно. Но если, банк расположен в офшорной зоне, кто мешает вам «забыть» это сделать.
2. сохранять документы на ввод денег и источники их появления – договора продажи имущества, договора банковского вклада и чеки на перевод денег на банковскую карту или расчетный счет.

В целом и общем иными способами, кроме перечислений по банковским картам вычислить доходы контролирующие органы не смогут. Если только сами засветитесь в правоохранительных органах или недоброжелатели не подкинут налоговому инспектору идею проверить ваши доходы по расчетному счету.

Если суммы по счету большие, а платить не хочется, законный приятный способ обойти налоговый кодекс – стать нерезидентом РФ, т.е. проживать в других странах более 183 дней в году. Как нерезидент РФ по доходам, полученным из зарубежных источников, налоги вы платить не обязаны.

Из минусов – для нерезидентов РФ ставка налога по остальным доходам в России составляет в среднем 35%. Для вкладывающих в инвестиционные инструменты, находящиеся на территории России следует быть осторожными с данным пунктом и объективно оценивать плюсы и минусы данного способа. Следите, чтобы по срокам проживания, вы не стали резидентом другой страны. Иначе могут заставить оплатить налоги в той стране.

Для безопасного вывода денег с форекса можно также использовать платежные системы не имеющие отношение к РФ. Например, payeer.

Как видите, налоги с форекс не так страшны, как кажется на первый взгляд. Для составления декларации также можно воспользоваться специальными центрами отчетности, где ее заполнят за 10-15 минут. И можно спокойно торговать и зарабатывать на мечты дальше.